了解数字货币税:如何计算比特币税收?

  每年计算您的比特币税不必是一个压力或麻烦的过程。了解资本收益制表的基础知识,您将可以放心地准备自己的联邦所得税申报表。一旦掌握了基础知识,您就可以更好地在纳税时间与CPA或会计师进行商谈。这是适用于您的比特币收益的联邦所得税概述。

  1.短期资本收益示例

  1.您于2018年2月7日购买了10,000美元的BTCUSD

  2.BTCUSD每单位价格: $8,000

  3.获得的BTCUSD单位: 1.25

  4.交易费用: $150

  费用基础:$10,150

  1.您于2018年2月17日售出1.25个BTCUSD

  2.BTCUSD每单位价格: $10,750

  3.交易费用: $202

  募集资金净额:13,236美元

  从$13,256的净收益中减去$10,150的成本基础,将为您带来$3,086的短期资本收益。 由于您持有BTCUSD不到一年,因此您的收益被视为短期资本收益。在此示例中,您的资本利得税税率将与您的普通所得税税率相同。

  2.长期资本收益的例子

  1.您在2016年10月11日购买了12,000美元的BTCUSD

  2.BTCUSD每单位价格: $640

  3.获得的BTCUSD单位: 18.75

  4.交易费用: $180

  费用基础:$12,180

  1.您于2017年12月22日售出18.75单位BTCUSD

  2.BTCUSD每单位价格: $12,500

  3.交易费用: $3,516

  募集资金净额:230,859美元

  从$230,859的净收益中减去$12,180的成本基础,您的长期资本收益为$218,679。请注意,您总是要包括贸易交易成本。将它们加到您的费用基础上,然后从净收益中减去它们。 因为您持有BTCUSD超过一年,所以您的收益被视为长期资本收益。在此示例中,您的资本利得税率将小于您的普通所得税率。

  3.您的长期资本收益按以下三种税率之一征税:

  1.两个最低(10%和15%)边际税阶中的个人为0%。

  2.接下来的四个税阶为15%(25%,28%,33%和35%)

  3.最高为29%(税级为39.6%)

  4.如何抵消您的加密货币损失

  美国国税局(IRS)允许您将长期资本收益与长期资本损失相抵销,每年最高为3,000美元(如果您已婚并分开提交,则年度上限为1,500美元)。如果您没有长期收益,而只有长期损失,则仍可以在您的Federal1040表格中扣除。

  因此,如果2018纳税年度为您包括15,000美元的长期比特币收益和10,000美元的短期比特币收益怎么办?而2017纳税年度给您带来了未使用的(3,000美元)短期资本收益损失?

  您需要为这15,000美元支付长期资本利得税。但是,税率将低于您的普通所得税率。您将能够结转2017年未使用的$3,000亏损,并从$10,000的短期收益中扣除。您的$7,000短期收益净额将按照普通所得税率纳税。

  5.计算您的比特币税

  假设您的2018年税率是24%。您也已结婚,并与您的配偶一起提交联邦纳税申报表。您将对比特币利润支付两种不同的资本利得税税率:一种是短期收益税,另一种是长期收益税。请基于先前的假设数字看一下此示例:

  1.您的短期资本收益:$7,000(扣除最高每年$3,000的扣除额)

  2.短期资本利得税税率:24%

  您需要向IRS支付$1,680的短期资本利得税。

  1.您的长期资本收益:$15,000

  2.长期资本利得税税率:15%

  您需要缴纳2250美元的IRS长期资本利得税。

  1.由于IRS,您的总资本利得税:3,930美元

  2.您的综合资本利得税率:17.86%

  走长,留长一点,以减少税单

  这个假设的例子为长期投资而不是短期交易提供了有力的依据。想象一下,仅通过更改投资策略就能将资本利得税税率从24%降低到15%。除非您是拥有成熟交易系统的高技能交易​​员,否则最好投资于比特币,而不是经常进行交易。更好的是,即使您享有较低的长期资本利得税税率,您也将减少佣金和支票成本。

  6.需要IRS表格

  除非您将比特币作为企业进行交易,否则您只需要在纳税时间填写一些表格即可。如果您以兼职方式(非专业)交易比特币并经营业务,则还需要提交并支付季度估算税款。

  以下是正确准备税款所需的条件:

  您的经纪人或交易所的1099-B 表格或1099-K表格。 通常在1月31日之后可用。

  您的每月帐户对帐单。使用这些来验证1099-B表格的准确性。您还应该保存每个交易确认通知,并确保它与您的月度帐户对帐单一致。

  您将需要表格8949 (资本资产的销售和其他处置)列出纳税年度内进行的每笔比特币交易。使用8949表格列出您的短期资本损益。使用另一个列出您的长期资本损益。

  您还需要附表D (资本损益),才能从8949表格中导入信息。此表格将分隔您的短期和长期资本损益。它还将确定是否允许您从普通收入中扣除资本损失(在表格1040上)。

  如果您是自雇人士,并且也预料到该纳税年度的比特币交易会产生重大损益,请确保在Form1040ES上包括这些估计的损益。当您向美国国税局发送季度(1月,4月,6月,9月)估计的税收凭证时,您在1040ES表格中输入的数字将帮助您避免过多或过多地支付您的联邦税收负债。

  即使您不是自雇人士,如果您期望比特币交易中有大笔的收益或损失,您仍然可能需要使用相同的Form1040ES计算。始终最好进行准确的季度纳税。等到4月15日才能计算您的年度联邦税单,可能会导致您大笔罚款和罚款。特别是如果您欠国税局大量税款。